تحليل الخبراء: أصبح دفع الضرائب على الدخل الخارجي شائعًا، هل هناك مخاطر على مستثمرين كبار في عالم العملات الرقمية؟ ماذا تفعل عند مواجهة تدقيق؟

تحرير | وو يتحدث عن البلوكتشين

استضافت FinTax AMA هذه وشاركها Calix ، مؤسس FinTax ، وسيمون ، مدير الضرائب الأول. يحلل Calix إجراءات ضريبة الدخل الأجنبية الأخيرة في الصين ، مع التركيز على تأثيرها على ممارسي ومستثمري Web3. وأشار كاليكس إلى أن مكتب الضرائب في البر الرئيسي الصيني قادر على التحقق من دخل المقيمين في الخارج من خلال بيانات معيار الإبلاغ المشترك وسجلات الصرف الأجنبي ومنصات الدفع والقنوات والأساليب الأخرى ، وأصبحت أعمال التحصيل والإدارة ذات الصلة واضحة ومنهجية تدريجيا. بالنسبة لدخل العملات المشفرة ، على الرغم من أن القانون لم يتم تحديده بوضوح بعد ، إلا أن هناك بنودا شاملة مثل “الدخل من نقل الممتلكات” في قانون الضرائب ، وهناك سوابق للمضاربين ذوي الربح المرتفع الذين يجب مطاردة الضرائب. لا يمكن تجاهل المخاطر الضريبية المستقبلية للأصول المشفرة. شرح سايمون معايير تحديد “الإقامة الضريبية” والإعفاءات الضريبية ذات الصلة ، وقدم بعض الاقتراحات للمستثمرين الأفراد. كما استجاب الاثنان لقضايا عملية مثل كيفية الامتثال لإعلان أجر العمالة على السلسلة ، ودورة التحقق من الضرائب وعبء الإثبات.

المحتوى أدناه هو ملخص نصي، يرجى الاستماع إلى النص الكامل من خلال الصوت:

مصغره:

يوتيوب:

هل كانت حملة دفع الضرائب مفاجئة؟

猫弟: Calix، حسبما أفهم، هذا العام، اتخذت إدارات الضرائب في مختلف مقاطعات البر الرئيسي الصيني سلسلة من إجراءات التدقيق الضريبي ضد الأفراد، هل يمكنك أن تقدم لنا لمحة عن الوضع ذي الصلة؟

كاليكس: على وجه التحديد ، منذ مارس وأبريل من هذا العام ، أصدرت مكاتب الضرائب في الصين ، بما في ذلك شنغهاي وتشجيانغ وشاندونغ وهوبي وأماكن أخرى ، إعلانات على التوالي تطلب من المقيمين في الضرائب في الصين سداد الضرائب على دخلهم في الخارج ، مع قرار عقوبة. هذه ليست سياسة جديدة تماما أو حالة طوارئ - من التجربة السابقة ، هناك حالات للأفراد ذوي الملاءة المالية العالية وذوي الدخل المرتفع يخضعون للضرائب كل عام بسبب الدخل الخارجي غير المعلن. في الماضي، نادرا ما تم الإعلان عن هذه الحالات أو الإبلاغ عنها، ولكن السمة الخاصة لهذا العام هي أن المعلومات بدأت في الكشف عنها وزاد اهتمام وسائل الإعلام، مما يدل على أن هذه الجولة من الجمع والإدارة لها طابع “صريح” ومنهجي أقوى. فعلى سبيل المثال، أعلنت السلطات الضريبية هذا العام عن حالات محددة، وعلى الرغم من أن المبلغ ذي الصلة ليس كبيرا، فمن الواضح أن الغرض منه هو إرسال إشارة تعكس تحديث آلية تحصيل الضرائب وإدارتها - استنادا إلى مؤشرات محددة للخطر، و “طريقة العمل الخمس” الداخلية وغيرها من الوسائل لإجراء تقييم منهجي لدخل الأشخاص الطبيعيين في الخارج.

من منظور أعمق، هناك عاملان رئيسيان دفعا هذه العملية:

أولا، تحسنت بشكل كبير تكنولوجيا تحصيل الضرائب وإدارتها وقدرات تحليل البيانات المتعلقة بالضرائب. في الماضي ، اعتمدت بشكل أساسي على دافعي الضرائب لأخذ زمام المبادرة للإعلان ، ولكن الآن من خلال تكامل المعلومات والوسائل التقنية ، يتم فتح بيانات “جزيرة المعلومات” الأصلية ، مثل البنوك وسجلات الصرف الأجنبي وما إلى ذلك.

ثانياً، تواجه المالية ضغوطاً واقعية، وعلى الرغم من أنه ليس من الملائم مناقشة ذلك بالتفصيل، إلا أنه يعد واحداً من عوامل الدفع.

في الوقت الحالي، تشمل الكيانات الشائعة التي يتم التحقق منها الأفراد الذين يستثمرون في الأسهم الأمريكية، وتحقيق الدخل من حقوق الملكية للشركات الإنترنتية في الخارج. لكننا نعتقد أن دخل العملة المرتبط بـ Web3 يستحق أيضًا الاهتمام، وقد يصبح أحد النقاط الرئيسية في المستقبل.

هل يحتاج المستثمرون في وسطاء الأسهم الأمريكية إلى دفع الضرائب؟

الأخ ماو: ردا على التدقيق الضريبي الأخير ، لاحظت أن بعض KOLs نشروا أن العديد من أصدقائي قد تلقوا مكالمات من مكتب الضرائب المختص ، يطلبون منهم التحقق الذاتي وسداد الضريبة على الدخل الأجنبي للفترة 2021-2023. على الرغم من أن هذه الدخل قد لا تكون مرتبطة بدائرة العملات ، إلا أنها يجب أن تكون مرتبطة بأسهم هونغ كونغ والأسهم الأمريكية. حتى أن بعض الأشخاص أوضحوا أنه إذا كنت تستخدم شركات وساطة مثل Tiger Brokers و Futu Securities و Interactive Brokers Hong Kong ، تدقيقك من قبل مكتب الضرائب الصيني ، وفرض ضريبة دخل بنسبة 20٪ ، وتجميع المعاملات المربحة فقط. هل هذا صحيح؟

Calix: هناك عدد من KOL الذين يناقشون هذه الحالات مؤخرًا. من خلال الحالات الفعلية التي تواصلنا معها، هناك بالفعل بعض العملاء الذين نقدم لهم الخدمة والذين تم التحقيق معهم من هذه السيناريوهات، بما في ذلك الاستشارات من خلال وسطاء، واستشارات من عملاء في عالم العملات. ما نراه حاليًا يتركز بشكل رئيسي في ثلاث فئات من الحسابات: حسابات الأسهم الخارجية، حسابات البنوك الخارجية، وصناديق العائلة.

وفقًا للمعلومات العامة، لا يمكن تأكيد ما إذا كانت مصلحة الضرائب قد حصلت على البيانات من خلال الوسطاء في الوقت الحالي، ولكن بغض النظر عن مصدر المعلومات، فإن السبب الجوهري يعود إلى أن معلومات هذه الحسابات المالية الأجنبية تُعاد إلى السلطات الضريبية الصينية من خلال آلية تبادل CRS (المعايير المشتركة للإبلاغ). في الواقع، كثير من الأصدقاء لا يفهمون: في سياق CRS، طالما أنك مواطن صيني، فإن حساباتك المالية في الخارج، بما في ذلك الرصيد والمعلومات الأساسية، ستُجمع بانتظام وتُعاد إلى مصلحة الضرائب الصينية.

السبب في أن الناس لم يسمعوا الكثير عن حالات التدقيق هذه في الماضي هو أن مكتب الضرائب ربما لم يكن لديه الوسائل أو الموارد لاستخدام البيانات في الأيام الأولى. ومع ذلك ، في السنوات الأخيرة ، زادت قدرات تحليل البيانات أيضا بشكل كبير ، وبدأ مكتب الضرائب في تحليل بيانات معيار الإبلاغ المشترك بشكل استباقي.

لذلك، فإن ما إذا كان سيتم التعرف عليه من خلال قنوات الوسطاء ليس مهمًا. الأمر المهم هو: بصفتك مقيمًا ضريبيًا في الصين، إذا كانت أصولك وعائداتك الخارجية “بارزة” بما فيه الكفاية، فمن المحتمل أن تدخل دائرة اهتمام مكتب الضرائب. على المدى الطويل، ستواجه هذه الأصول الخارجية في النهاية اهتمام ورقابة السلطات الضريبية الصينية.

هل سيتم التحقيق في الطبقة المتوسطة أيضًا؟

猫弟: إذا كانت فئة أصحاب الدخول العالية هي الهدف الرئيسي لهيئات الضرائب حالياً، فهل ستقوم هيئات الضرائب أيضاً بمراقبة الدخل الخارجي لفئة الطبقة المتوسطة؟

كاليكس: من الحالات القليلة للتعويض الضريبي في مقالتنا السابقة ، والتي كانت قريبة من 100,000 قارئ ، فإن المبلغ المعني ليس كبيرا جدا في الواقع ، ويمكن تصنيفه بشكل أساسي في نطاق “الطبقة الوسطى”. بصراحة ، يتمتع الأفراد ذوو الملاءة المالية العالية بقدرات تخطيط ضريبي أقوى ومبالغ أعلى مرتبطة بالضرائب ، في حين أن مجموعات الطبقة الوسطى أكثر عرضة “للتعرض” للنظام الضريبي. والسبب هو أن الطبقة الوسطى عموما لا توظف محاسبي ضرائب محترفين أو محامين للتخطيط ، وغالبا ما يكون دخلهم في الخارج هو الراتب أو أجر العمالة ، وغالبا ما يحتاج هذا الجزء من الدخل إلى التحويل إلى الصين من خلال العملات الأجنبية ، وستترك كشوف الحسابات المصرفية وحصص الصرف الأجنبي آثارا واضحة. في الوقت الحاضر ، من مؤشرات المراقبة الرئيسية للغاية لإدارة الضرائب سجلات تدفق وتدفق العملات الأجنبية للحسابات الشخصية. على سبيل المثال ، هل استهلكت حصة الصرف الخاصة بك في غضون عام؟ هل هناك تحويلات متعددة عبر الحدود؟ هل هناك معاملات صرف أجنبي متكررة بين أفراد الأسرة؟ إذا كانت هناك حالات شاذة في هذه الأرقام ، فيمكن للسلطات الضريبية تحديد أنه قد يكون لديك مصدر دخل في الخارج. لذلك ، ليست هناك حاجة للحديث عما إذا كانت الطبقة الوسطى قد أصبحت محور التركيز ، ولكن من منظور توافر المعلومات ، من الأسهل تتبع سلوك الدخل الخارجي للطبقة الوسطى من حيث البيانات ، ولكنه يواجه مخاطر أعلى يمكن تحديدها.

هل تم إدراج عالم العملات الرقمية ضمن نطاق الضرائب؟

猫弟：ما هو موقف السلطات الضريبية الصينية من دخل العملات الرقمية؟ هل ستركز بشكل خاص على إدارة تحصيل الضرائب في هذا المجال؟

كاليكس: هذا سؤال مثير للاهتمام للغاية ، في الواقع ، اختارت شركتنا في البداية القيام بالخدمات المالية والضريبية في دائرة العملة ، والتي استندت إلى الحالات العملية ذات الصلة. عندما بدأت عملي لأول مرة ، لم يتم الاعتراف بالامتثال المالي والضريبي لصناعة التشفير من قبل التيار السائد في الدائرة ، وشعر الكثير من الناس أن “صناعة العملات المشفرة لا ينبغي أن تكون متوافقة” ، بل وشعروا أن هذا الاتجاه كان غريبا للغاية ويصعب القيام به. لكن السبب في إصراري على ذلك هو أنه في الأيام الأولى ، عندما كنت لا أزال أعمل كمدير مالي لشركة مدرجة في الولايات المتحدة ، حقق أحد الأصدقاء مئات الملايين من اليوان من خلال المضاربة بالعملة في البورصة ، ولكن تم استهدافه من قبل مكتب الضرائب ، ولم يكن مطلوبا منه سداد الضرائب فحسب ، بل واجه أيضا غرامات عالية ورسوم متأخرة ، وكانت العملية برمتها مؤلمة للغاية. لذلك ، يمكنني القول بوضوح أن فرض الضرائب على دخل المضاربة على العملة ليس بلا أساس ، وهناك بالفعل العديد من حالات التدقيق الضريبي على نطاق واسع في الواقع. كل ما في الأمر أنه نظرا لأن هذه الدائرة مغلقة نسبيا ونشر المعلومات محدود ، فقد لا يعرف العالم الخارجي عنها. بالنسبة لسبب نادرا ما نرى ضرائب واسعة النطاق على العملات المشفرة ، أعتقد أن جوهر ذلك هو أن طبيعة دخل العملات المشفرة غير محددة بوضوح على المستوى القانوني. إذا لم يكن لدى السلطات الضريبية إطار قانوني واضح ، فسيكون من الصعب تحصيل الضرائب في جميع المجالات. ومع ذلك ، يجب أن نلاحظ أيضا أن قانون ضريبة الدخل الفردي يحتوي على بنود شاملة ، مثل “الدخل من نقل الملكية” و “الدخل الآخر” يمكن أن يكون أساس الضرائب. أطلق اختراق البيتكوين البالغ 100,000 دولار العنان لتأثير ثروة ضخم ، وأصبحت الصناعة منذ فترة طويلة مكانا مهما لتجمع الأفراد ذوي الملاءة المالية العالية ، وبالتأكيد لن تتجاهله السلطات الضريبية. في أوروبا والولايات المتحدة ، قواعد دفع الضرائب على العملات المشفرة واضحة نسبيا ، وهناك لوائح واضحة حول الضرائب التي يجب دفعها تحت أي ظرف من الظروف ، ولكن ما إذا كان يمكن تتبعها وما إذا كانوا يأخذون زمام المبادرة للإعلان هي مسألة أخرى. وعلى النقيض من ذلك، لا تملك الصين حتى الآن إطارا ضريبيا منهجيا. أعتقد أن السلطات الضريبية تحافظ على تركيز تقني وثيق للغاية ، وبعض مسؤولي الضرائب لديهم فهم احترافي للعملات المشفرة.

كيف تحدد الهيئة الضريبية الدخل الخارجي؟

ماو دي: كيف تعرف سلطات الضرائب في البر الرئيسي الصيني عن الدخل الخارجي لسكان البر الرئيسي؟ إذا لم أقم بتحويل دخلي الأجنبي إلى الصين ، أو إذا كانت هناك مؤسسة مالية غير صينية ، فهل لن يتم فرض ضرائب علي؟

كاليكس: إنه ليس سؤالا معقدا حقا ، إنه يتعلق بإطار عمل CRS. تم اعتماد الهدف الأساسي لمعيار الإبلاغ المشترك (CRS) الذي قدمته منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية من قبل العديد من البلدان ، والهدف الأساسي هو فهم أصول المقيمين في الضرائب في حساباتهم المالية الخارجية لتحديد التهرب الضريبي المحتمل. المعلومات التي يتبادلها معيار الإبلاغ المشترك هي بشكل أساسي البيانات المالية الأساسية للحساب ، مثل رصيد الحساب وهوية صاحب الحساب وما إلى ذلك. من الناحية النظرية ، سيتم تبادل معلومات حساب المواطنين الصينيين والمقيمين في الضرائب الصينيين لدى المؤسسات المالية الخارجية إلى سلطات الضرائب الصينية على أساس منتظم. ومع ذلك ، تجدر الإشارة إلى أنه لا يمكن فرض ضرائب مباشرة على بيانات رصيد الحساب وحدها. تحتاج السلطات الضريبية أيضا إلى استعادة المصدر المحدد للأموال واستخدامها ، والتواصل مع دافعي الضرائب ، وتأكيد البنود الضريبية بشكل معقول قبل الانتهاء من التحصيل والإدارة. هذا يعني أن العملية ليست مؤتمتة ، وأن هناك عملا يدويا وطب شرعي بعد التقاط البيانات. الاستثناء هو الولايات المتحدة ، بالطبع ، التي ليست عضوا في نظام معيار الإبلاغ المشترك ولديها إطار عمل مستقل لتبادل المعلومات (FATCA). على الرغم من عدم وجود آلية لتبادل بيانات معيار الإبلاغ المشترك بين الصين والولايات المتحدة ، إلا أنني أفهم أنه قد تكون هناك قنوات أخرى للحصول على بعض المعلومات ، ولكن لم يتم الكشف عن الوسائل الدقيقة علنا ، ومن الصعب بالنسبة لي التكهن هنا. بالإضافة إلى ذلك ، بالإضافة إلى معيار الإبلاغ المشترك ، تعتمد السلطات الضريبية الآن أيضا على بيانات الدفع عبر الحدود ، ومعلومات منصة الدفع ، وسجلات تدفق الأموال ، وما إلى ذلك لتحديد الهوية غير المباشرة. على سبيل المثال ، يمكن استخدام ما إذا كنت تتلقى أموالا بشكل متكرر من الخارج وما إذا كان لديك معاملات رأسمالية مرتبطة ارتباطا وثيقا بالأعمال التجارية في الخارج كدليل داعم لتحديد ما إذا كان لديك دخل أجنبي.

أخيرًا، أود أن أضيف نقطة: في ظل الوضع الحالي حيث أصبح “الخروج” للشركات هو القاعدة، فإن العديد من الشركات الكبيرة في الداخل ستقوم عمومًا بفتح فروع أو حسابات في هونغ كونغ أو أسواق خارجية أخرى، أو لديها إيرادات معينة. بمجرد أن يكون هناك تدفقات مالية كبيرة من الداخل، يمكن في الواقع لمكتب الضرائب تتبّع الأمر والتعرف على ما إذا كانت هذه الشركات لديها إيرادات من أعمال خارجية، وهذا ممكن تمامًا.

ماذا تفعل بعد أن يتم إبلاغك من قبل دائرة الضرائب لإجراء مراجعة؟

Cat Brother: إذا تم إخطار شخص ما بالخضوع لفحص ضريبي ، فكم من الوقت تستغرق الدورة بأكملها؟ هل هناك الكثير من المرونة للتفاوض والتنازل بين الجانبين في هذه العملية، وهل يمكنك مشاركة حالة أو حالتين ذات صلة؟

كاليكس: بشكل عام ، تستغرق الدورة من استلام الإشعار إلى الانتهاء من التحقق الأولي حوالي شهرين. إذا انتقلت القضية إلى مرحلة التدقيق ، فقد يتم تمديد الدورة إلى ستة أشهر. تعتمد المدة الزمنية الدقيقة على عدة عوامل: درجة التعاون بين السلطات الضريبية ودافع الضرائب ، وتعقيد القضية نفسها ، واتجاه المفاوضات النهائية. يمكن أن يؤدي كل من هذه المتغيرات إلى اختلافات فردية قوية في كل حالة. أما بالنسبة لحيز التفاوض، فقد شهدنا بالفعل عددا قليلا من الحالات التي يوجد فيها تذبذب كبير. على سبيل المثال ، قد تدعي السلطات الضريبية أن مبلغ الضريبة الواجب فرضها مرتفع نسبيا في البداية ، ولكن في العملية اللاحقة ، من خلال مراجعة البيانات ، يتبين أن جزءا من المبلغ ينتمي إلى نفقات المعيشة ، أو سداد الديون ، أو هناك خصومات خسائر لم يتم تضمينها في الحساب ، مما قد يؤثر بشكل كبير على المبلغ النهائي الخاضع للضريبة. يمكن أن يصل الفرق بين مبلغ الضريبة الفعلي والتحديد الأولي في بعض الأحيان إلى أكثر من 90٪ ، ويكمن المفتاح في ما إذا كانت المعلومات كافية وما إذا كانت الأدلة موجودة. إذا كان لدى مكتب الضرائب بالفعل حق الوصول إلى بيانات حسابك المالي ، مثل مبلغ الإيداع وسجل السحب ورصيد الحساب على منصة التداول ، فقد يتمكن من حساب ربحك الفعلي مباشرة ، بما في ذلك الخسائر الأساسية المستثمرة والمتراكمة. ومع ذلك ، إذا كان مسار التمويل الخاص بك أكثر تعقيدا ، مثل وجود حسابات متعددة تتحرك ، أو تنطوي على معاملات متكررة مع حسابات الشركات ومصادر مختلفة للأموال ، فقد لا يتمكنون من استعادة الوضع الحقيقي بالكامل. في هذه الحالة ، ستطلب منك إدارة الإيرادات الداخلية شرح مصدر الأموال والغرض منها. على سبيل المثال: هل هذا المال دخلك؟ هل هو تحويل بين حساباتك الخاصة؟ هل هو استثمار أم نفقات معيشية؟ تحتاج إلى دعم مطالبتك بالعقود والفواتير وتفاصيل الصندوق وسجلات التحويل والمواد الأخرى. فقط إذا كان من الممكن التعرف على البيانات من قبل السلطات الضريبية ، يمكن استخدامها كأساس لتعديل القاعدة الضريبية. خلاف ذلك ، إذا لم تتمكن من شرح ذلك بوضوح ، فقد تواجه مخاطر تحديد العبء الضريبي من خلال “تعظيم الأرباح”.

كيف يتم تحديد صفة المقيم الضريبي؟

ماو دي: هل يعتبر من يحمل الجنسية الصينية مقيمًا ضريبيًا في الصين؟

Calix: حول تحديد حالة الإقامة الضريبية، هذه في الواقع قضية تقنية، حيث يسأل العديد من العملاء عن ذلك خلال عملية الاستشارة. الآن سأطلب من سيمون، المدير الضريبي الأول في FinTax، أن يشرح ذلك بالتفصيل.

سيمون: مرحبا ، أنا سيمون. فيما يتعلق بمفهوم “المقيم الضريبي” ، فهو مهم جدا في تحصيل ضريبة الدخل الفردية في الصين. غالبا ما يسأل العديد من العملاء: أنا مواطن صيني ، هل يجب أن أكون مقيما ضريبيا صينيا؟ في الواقع ، ليس هذا هو الحال ، فالجنسية والإقامة الضريبية ليسا متماثلين تماما. يحدد قانون الضرائب الصيني بشكل أساسي ما إذا كان الشخص مقيما ضريبيا في الصين بناء على معيارين: أحدهما هو “معيار الإقامة” والآخر هو “عدد أيام معيار الإقامة”.

أولاً، معيار الإقامة: حتى لو كنت تعمل أو تعيش في الخارج لفترة طويلة، إذا لم تكن قد تخليت رسميًا عن الجنسية الصينية، ولا تزال عائلتك أو علاقاتك الاقتصادية الرئيسية موجودة في الصين، فقد تعتبر السلطات الضريبية أنك تمتلك “إقامة” في الصين، وبالتالي تُعتبر مقيمًا ضريبيًا صينيًا.

ثانياً، معيار عدد أيام الإقامة: إذا كنت قد أقمت في الصين لمدة 183 يوماً أو أكثر خلال سنة ضريبية معينة (من 1 يناير إلى 31 ديسمبر)، حتى لو لم يكن لديك مكان إقامة، فقد يتم اعتبارك مقيمًا ضريبيًا في الصين. لقد واجهنا في عملياتنا العديد من الحالات مثل هذه: بعض العملاء يقضون وقتًا طويلاً في الخارج لأسباب مثل الدراسة، العمل، زيارة الأقارب، والسياحة، ولكن عندما يعودون إلى البلاد بعد إنهاء هذه الأنشطة، غالبًا ما ستعتبر مصلحة الضرائب نمط حياتهم بعد العودة إلى البلاد كمكان إقامتهم “العادي”، وبالتالي سيتم اعتبارهم مقيمين ضريبيين في الصين.

كيف يتم الإبلاغ عن دخل العمل على البلوكتشين؟

Wayne: مرحباً بالجميع، أنا Wayne. أود أن أستفسر عن سؤال عملي نيابة عن صديقي: لقد دخل مؤخرًا هذا المجال ويعمل في وظائف مرتبطة بالبلوكتشين، ولا يشارك في تداول العملات، بل يتلقى راتبه بشكل USDT. إنه يأمل في تحويل هذه U عبر بطاقة هونغ كونغ إلى الوطن، حتى يتمكن من استخدامها في المستقبل للدراسة أو التقدم للحصول على تأشيرة، ويرغب أيضًا في الإبلاغ عن ضريبة الدخل بشكل قانوني كإثبات للدخل.

لكنه قلق بعض الشيء ، لأن الدخل يتم توزيعه من خلال حسابات الشركات مثل Backpack و BR ، ثم يتم تحويله مرة أخرى إلى البر الرئيسي من خلال بطاقات هونغ كونغ. قام بفحص بعض المعلومات ، بما في ذلك الشرح على GPT ، وقال البعض إن هذا النوع من الدخل ينتمي إلى المكافأة الصادرة عن البورصة ، والتي لا تتوافق مع طبيعة أجر العمال ، لذلك لم يجرؤ على سحب الأموال. كيف يمكنني التعامل مع هذا الموقف؟

كاليكس: الأمر ليس معقدا. إذا كان صحيحا أنه يحصل على USDT بسبب توفير العمالة وأداء واجبات الوظيفة ، فهو “أجر عمالة” نموذجي. المفتاح هو: 1) الحفاظ على عقد عمل كامل أو اتفاقية خدمة. 2) الاحتفاظ بسجل USDT الصادر كل شهر. 3) في عملية تحويل USDT إلى الرنمينبي ، يجب الاحتفاظ بجميع سجلات التحويل على السلسلة وسجلات وصول بطاقة هونغ كونغ ومسارات التحويلات بالكامل لضمان أن مسار تدفق الأموال يمكن أن يكون حلقة مغلقة معتمدة ذاتيا. طالما أن هذه المواد يمكن أن تدعم بعضها البعض وتشرح مصدر الدخل والغرض منه ، فيمكن استخدامها كدخل راتب للإعلان عن ضريبة الدخل الفردية في الصين وفقا للقانون.

Wayne: إذا كان قد حصل على هذا الراتب في هونغ كونغ سابقًا ودفع الضرائب عليه، فهل يمكنه خصمه في البلاد؟

كاليكس: نعم. إذا كان قد دفع ضريبة الدخل الفردية في هونغ كونغ وفقا للقانون ، دمج هذا الجزء من الدخل في دخل الراتب بموجب معيار الضرائب الصيني عند عودته إلى الصين ، ومن ثم سيتم احتساب الضريبة المستحقة وفقا لقانون الضرائب المحلي. إذا تم حساب أنه يجب أن يدفع 20 يوانا ، وقد دفع بالفعل 10 يوان في هونغ كونغ ، فعليه فقط دفع 10 يوان في الصين. هذه آلية “ائتمان ضريبي أجنبي” مسموح بها في قانون ضريبة الدخل الفردية لتجنب الازدواج الضريبي.

واين: هذا يعني أنه من الأفضل أن يكون لديه عقد عمل رسمي كدليل؟

كاليكس: نعم، وجود عقد عمل رسمي هو الأفضل. إذا لم يكن هناك، يمكن أيضًا تقديم أشكال أخرى من العقود أو وصف العمل أو اتفاقيات الخدمة، لإثبات أنها “دخل عمل”. إذا كانت الشركة ترغب في التعاون لإصدار بيان، فسيساعد ذلك أكثر في اعتراف السلطات الضريبية.

هل يمكن التخطيط للهوية الضريبية؟

ماو دي: هنا يمكن توسيع سؤال - - هل يمكن التخطيط لوضعك كمقيم ضريبي بطرق معينة؟

Calix: هناك العديد من الاستراتيجيات لهذه المسألة، حسب هدفك والظروف المحددة. بعض الطرق معقدة نسبيًا، مثل إنشاء صندوق ائتماني عائلي؛ وهناك أيضًا بعض الطرق الأساسية، مثل تعديل عدد أيام الإقامة.

بأخذ الثقة العائلية كمثال ، هناك بالفعل بعض الجدل حول معاملتها الضريبية في الصين ، ولكن من الممارسة السابقة ، لعبت بالفعل دورا فعالا في التخطيط الضريبي في ظل هيكل معين. بالطبع ، من غير المؤكد كيف ستتطور السياسة في المستقبل ، لذلك يجب الحكم على هذه الطريقة على أساس كل حالة على حدة. بطريقة بسيطة نسبيا ، يعتمد على معايير “الإقامة الضريبية” في قانون الضرائب الصيني. على سبيل المثال ، ذكر سيمون للتو قاعدة “183 يوما” ومعيار الإقامة. إذا كان الشخص يعيش في الخارج لفترة طويلة وليس لديه مصالح اقتصادية فعلية أو ترتيبات إقامة في الصين ، فمن الممكن نظريا تجنب الاعتراف به كمقيم ضريبي صيني من خلال الترتيبات اليومية ومسارات الإيداع. أنا شخصيا أعتقد أن قانون الضرائب الصيني لا يزال يفتقر إلى المبادئ التوجيهية التشغيلية الواضحة بشأن آلية “إلغاء تسجيل المقيمين الضريبيين”. إذا كان الشخص يحمل الجنسية الصينية أو تسجيل الأسرة ، ولكنه كان غائبا عن الصين لسنوات عديدة ولم يعد لديه أنشطة اقتصادية فعلية أو مصادر دخل في الصين ، فمن الممكن نظريا ألا يتم الاعتراف به كمقيم ضريبي صيني. على سبيل المثال ، إذا كنت تعيش في سنغافورة أو هونغ كونغ لفترة طويلة ، فمن المنطقي أن تدفع الضرائب وفقا لقوانين الضرائب المحلية ، ولا علاقة لك بالبر الرئيسي. ومع ذلك ، من الناحية العملية ، هناك اختلافات كبيرة ، تشمل عوامل مثل الإقامة ومسار الدخل وتخصيص رأس المال ، لذلك يوصى بالتخطيط وفقا للظروف الفردية. من وجهة نظر قانونية ، هناك مساحة ، والمفتاح يكمن في ما إذا كانت هناك استراتيجية واضحة وإنفاذ الامتثال.